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我们卖二手手机，没有进货发票，这个怎么算所得税和增值税，目前是小规模公司
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你好，增值税按照销售额计算
所得税按照利润表计算
2022 02/13 10:59
84785023 
2022 02/13 11:02
增值税小规模45万以下免增值税，超过之后按1%旧货有没有特殊政策
冉老师 
2022 02/13 11:02
你好，45万以内免税，超过全额1%缴税，
冉老师
2022 02/13 11:03
1%是疫情优惠税率，这个是最优惠的了
84785023
2022 02/13 11:02
500万变一般纳税人了呢
冉老师
2022 02/13 11:04
是的，一般纳税人就是13%了，因为你们专门从事这个业务的，不能直接按照旧货，可以与当地专管员确认一下，是否认可
84785023
2022 02/13 11:06
对，卖二手手机的。收的手机没有进货发票，有成本没进货发票，所得税前这一块是不是不能税前扣除
冉老师
2022 02/13 11:09
理论是，但是你们签订合同的话，应该可以，就是有凭据，收据
84785023
2022 02/13 11:12
收二手手机的，收据可以税前扣除吗
冉老师
2022 02/13 11:23
收二手手机的，收据可以税前扣除，个人的话，收据是可以的
84785023
2022 02/13 11:26
增值税这一块有没有旧货减按多少了，税率，是不是少点
冉老师
2022 02/13 11:32
纳税人销售旧货，是指纳税人从他处采购来，可以进入二次流通的具有部分使用价值的货物（含旧汽车、旧摩托车和旧游艇）但不包括自己使用过的物品。也就是说采购来旧货的目的不是自己用，是为了再次销售，这种情况下，销售旧货，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。
84785023
2022 02/13 11:34
明白了，我们这个收回来也主要用于销售，可以按照2%简易计税，感谢老师答疑
冉老师
2022 02/13 11:40
不客气，学员，周末愉快
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