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计提所得税费用，那个计提的所得税费用是怎么算出来的
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新年好
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2022 02/13 16:23
84785010 
2022 02/13 16:28
今年本年累计数是盈利300多万，但是弥补完以前年度亏损后是30多万，应该怎么计提所得税
邹老师 
2022 02/13 16:29
你好
你当地季度预交的时候能弥补之前年度亏损吗？
你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？
84785010
2022 02/13 16:30
符合，我也不知道能不能，是不是只有汇算清缴的时候可以弥补
邹老师
2022 02/13 16:32
你好
如果能弥补，所得税=30多万*2.5%
如果不能弥补，所得税=300多万*25%
84785010
2022 02/13 16:51
是结转损益之后计提所得税费用吗？
84785010
2022 02/13 16:51
还是结转损益之前
邹老师
2022 02/13 17:00
你好，是结转损益之前计提所得税费用。
因为所得税费用也是损益类科目
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