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我们是代账公司，给客户公司报个税，有员工超5000报个税，有交社保，这个工资表是按扣除社保后给的实发工资吗？我报个税是不是也是按实发工资填申报金额？
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你好，个税申报是按应发工资，不是实发工资
2022 02/13 16:32
84785025 
2022 02/13 16:52
那按应发计提，等到银行发放的时候不是计提和发放不一致吗？
小小霞老师 
2022 02/13 17:02
你好，参考一下
计提时：
借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）
发放时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保、住房公积金
库存现金/银行存款（实发数）
84785025
2022 02/13 18:30
其他应收款就是员工工资扣除的个人社保部分吗？
小小霞老师
2022 02/13 18:37
是的呢，你的理解正确
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