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法定盈余公积的具体账务处理
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你好
计提
借利润分配-提取法定盈余公积
贷盈余公积-法定盈余公积
借利润分配-提取法定盈余公积
贷利润分配-未分配利润
2022 02/13 16:55
84784959 
2022 02/13 16:57
请问是结转本年利润后就做这两笔分录吗？
冉老师 
2022 02/13 16:57
是的，学员，你说的很对的
84784959
2022 02/13 17:02
老师，结转时是您写错了吗？应该是把未分配利润转到提取法定盈余公积吧？
84784959
2022 02/13 17:07
我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢？
冉老师
2022 02/13 17:08
计提
借利润分配-提取法定盈余公积
贷盈余公积-法定盈余公积
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-提取法定盈余公积
冉老师
2022 02/13 17:09
不要意思，老师刚打错字了，更新了一下
84784959
2022 02/13 17:14
老师我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢
冉老师
2022 02/13 17:17
因为这个是两步，如果一步就不用结转
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-未分配利润
冉老师
2022 02/13 17:17
因为这个是两步，如果一步就不用结转
借利润分配-未分配利润
贷盈余公积-法定盈余公积
84784959
2022 02/13 17:19
那分了两步结转完后利润分配的本期发生额借方贷方都增加了，期末余额的数据不变，没问题吧？
冉老师
2022 02/13 17:20
这个有问题的 ，未分配利润期末是减少的，应该盈余公积增加了
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