00:10:00
问题已解决
老师，我公司是餐饮行业，购进农免税农产品的收购发票的进项税额的税率是9%吗？税额是不是票面金额乘以9%？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
是的，是这个意思的哈
2022 02/13 20:12
84784983 
2022 02/13 20:36
那税局给我们的这部分可以抵扣的优惠政策的分录应该是怎么做的？
小锁老师 
2022 02/13 20:40
优惠的部分计入到营业外收入
84784983
2022 02/13 20:42
可以计入其他收益这个科目吗？
84784983
2022 02/13 20:43
计入营业外收入这部分还要缴纳销项税额吗？
小锁老师
2022 02/13 20:43
可以，可以计入到其他收益，需要缴纳所得税
84784983
2022 02/13 20:44
那缴纳所得税是怎么计算的？
84784983
2022 02/13 20:47
分录是不是:借：应交税费-应交增值税-进项税额(免税发票的票面金额*9%)，贷其他收益。借:所得税费用(可以抵扣的那部分税额*25%)，贷企业所得税？
小锁老师
2022 02/13 20:48
对， 最后一笔是 应交税费 应交所得税
84784983
2022 02/13 20:49
那最后一笔的计算公式是对的吗？
小锁老师
2022 02/13 20:50
不是，是计入其他收益的9乘以税率的
84784983
2022 02/13 20:52
是借:所得税费用(免税票面金额*9%*9%)贷:应交税费-应交企业所得税？
小锁老师
2022 02/13 20:53
嗯对是这个意思的
84784983
2022 02/13 20:54
缴纳所得税不是25%的税率的吗？为什么这里是乘以9%的？
小锁老师
2022 02/13 20:55
是9万的免税金额乘以所得税税率，所得税税率是25%的
84784983
2022 02/13 20:57
不管农产品收购发票可以抵扣多少金额，计入其他收益要缴纳的企业所得税都是用9万元*25%吗
小锁老师
2022 02/13 20:58
嗯对是这个意思的哈
84784983
2022 02/13 21:06
为什么是9万元呢，是国家政策规定的吗？是哪个政策？
小锁老师
2022 02/13 21:08
不是说的9万元，是我刚才举的例子，是按照9%
84784983
2022 02/13 21:13
老师你的意思是不是:假设我农产品收购发票上的金额是10000元，那我们可以抵扣10000*9%=900元的进项税额。而这部分的进项税额900计入其他收益，要缴纳企业所得税，企业所得税的金额是900*25%=225元？还是说企业所得税的计算是10000*25%=2500元？
小锁老师
2022 02/13 21:14
是企业所得税的金额是900*25%=225元
阅读 384
描述你的问题，直接向老师提问
1144
意见反馈
