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请问公司处置固定资产，出售金额是小于净值的。需要交增值税吗？
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新年好，是一般纳税人，还是小规模纳税人处置固定资产
2022 02/14 09:40
邹老师 
2022 02/14 09:41
你好，之前购进固定资产的时候，进项税额有抵扣吗 ？
邹老师
2022 02/14 09:42
你好，进项没有抵扣，需要按3%的征收率减按2%缴纳增值税
邹老师
2022 02/14 09:47
你好，是的，是这样的
邹老师
2022 02/14 09:49
你好，是的，是这样的
邹老师
2022 02/14 10:00
你好，增值税=含税处置价款/1.03*2%
邹老师
2022 02/14 10:13
你好
借：固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目 ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税
借：资产处置损益 ， 贷：固定资产清理
邹老师
2022 02/14 10:16
你好
借：固定资产清理 50， 累计折旧 50 ， 贷：固定资产100
借：银行存款等科目 20 ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税
借：资产处置损益 ， 贷：固定资产清理（上面两个分录的差额）
邹老师
2022 02/14 10:19
你好
借：银行存款等科目 20 ，贷：固定资产清理 20/1.03 ， 应交税费—应交增值税 20/1.03*3%
邹老师
2022 02/14 10:21
你好
借：银行存款等科目 20 ，贷：固定资产清理 20/1.03 ， 应交税费—应交增值税 20/1.03*3%
减免1%的部分，借： 应交税费—应交增值税 20/1.03*1%，贷：营业外收入 20/1.03*1%
这样两笔分录之后，实际需要缴纳的增值税=含税处置价款/1.03*2%
84785026 
2022 02/14 09:41
一般纳税人
84785026
2022 02/14 09:42
没有抵扣
84785026
2022 02/14 09:46
但是固定资产是损失了呀 ，也要交税吗
84785026
2022 02/14 09:48
就是不管处置的收入是多少，都要交增值税是吧 ？
84785026
2022 02/14 09:59
按3%的征收率减按2%缴纳增值税 ，具体是怎么算
84785026
2022 02/14 10:12
比如，一台电脑原值100，净值50，处置收到20元，请问 怎么做分录
84785026
2022 02/14 10:14
不是用营业外收支吗
84785026
2022 02/14 10:14
麻烦列一下具体的金额
84785026
2022 02/14 10:17
借：银行存款等科目 20 ，贷：固定资产清理 （多少金额）， 应交税费—应交增值税 （多少金额）
84785026
2022 02/14 10:17
就是这里没搞明白啊 老师
84785026
2022 02/14 10:20
增值税=含税处置价款/1.03*2% 增值税不是乘以2%吗
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