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跨年红冲收入，在汇算清缴之前怎么处理？
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您好，您好，该红字发票红冲当期收入。
2022 02/14 10:01
84785034 
2022 02/14 10:06
就是在红冲的当期做相应的红字分录是吗？借：XX公司 贷：主营业务收入 销项税额（都用红字）
玲老师 
2022 02/14 10:11
对您这样处理是正确。对您这样处理是正确的。
84785034
2022 02/14 10:15
如果我是刚才那样做分录，汇算清缴如何填写收入；如果我之前就写的分录是借：XX公司，贷：以前年度损益调整 销项税额。现在汇算清缴的时候我该怎么填写
玲老师
2022 02/14 10:21
红冲当年的收入。汇算清缴时。去年的收入需要调解。
用以前年度损益调整就不用。汇算清缴调整。
84785034
2022 02/14 10:29
哦~~~好的好的，那如果用后面一个分录，申报表上的收入在汇算清缴之前就和账簿不一样了是吗？汇算清缴以后就会一致？
玲老师
2022 02/14 10:32
。最后一种处理方法是需要调整期初未分配利润的，这样就一样了。
84785034
2022 02/14 10:42
具体怎么调整呢？是在汇算清缴的时候调整汇算清缴报表的期初未分配利润吗？
84785034
2022 02/14 10:43
还是说调整每期申报表上的期初未分配利润？因为之前我用的就是后面一个会计分录，然后现在报表上的收入和会计账簿上不相符合了
玲老师
2022 02/14 10:45
。调整报表的期初未分配利润就可以了。
玲老师
2022 02/14 10:45
直接调整。直接调整。直接调整报表期初未分配利润。
84785034
2022 02/14 10:47
调整哪个报表呢？是汇算清缴的报表吗？
玲老师
2022 02/14 10:56
不是的，是调整你正常的报表。
84785034
2022 02/14 11:02
现在正常的报表都已经上报了，就是说已经不对了是吗？那是需要重新更改申报，还是说有什么其他补救的方法？
84785034
2022 02/14 11:11
就是说我之前红冲的时候用的就是借：以前年度损益调整这个方法，但是我没有像你说的调整期初的未分配利润，月的报表的收入因此也没有红冲掉，导致报表上的收入和增值税报表是不一致的（因为增值税报表我红冲掉了），现在马上要汇算清缴了，不知道该怎么处理了
玲老师
2022 02/14 11:14
，汇算清缴前回来，发票可以税前扣除。
用以前年度损益调整科目
需要调整未分配利润的期初数，不然两个报表的勾稽关系就差了。以前年度损益调整这个金额。
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