免费问答

老师您好能写全一下吗？进项、出项、结转成本、运费麻烦老师帮我写一下

（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 借营业外支出 贷应收账款

老师四项没看懂，那这么说我们是正常做收入，交企业所得税。正常退税是吗

同学你好 这个不退税了哦

老师是正常做收入，交企业所得税吗？不能退税，进项转出我也得在发票平台确认后再转出对吗？那我是在外购出口平台确认吗？

同学你好 对的 这个视同内销的话可以抵扣进项 但是收入没收到要调增缴纳所得税

老师您好，钱没收到我为什么要确认收入，直接放在营业外支出不可以吗？汇算调增呢？你确认收入我不要交两次税吗？季度交一次，汇算调增再交一次吗？

同学你好     确认收入缴纳增值税 进项可以抵扣 调增是缴纳所得税

我们是外贸企业而且是出口的货物，没有增值税啊，进项发票怎么能抵扣啊，我们是不是一直不在一个频道啊

同学你好 你们做视同内销呀 我说了

老师货我们都不要了，内销啥呢，货再从美国返回来不够路费的呢？

同学你好 就相当于出口了没收到货款 就是卖出去了没收到钱

老师是我们货发到国外了，因为运单号，老外那边提不出来货，相当于货已发了，没收到货，钱客户也没打。

同学你好 是呀 所以这个相当于你们卖出去了没收到钱 不管他提不提货这个货你就看做是卖出去了

那老师我们季度不是要交一次企业所得税吗？汇算也要调增这不相当于交两次税。

季度都要申报的哦