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预计负债是因为不得税前扣除，所以不影响递延所得税费用吗？
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您好，不是。预提当期不能抵扣，实际发生就可以扣，形成递延所得税资产。
2022 02/14 12:45
84784981 
2022 02/14 12:53
当期也不用确认递延所得税资产
税剑法盾 
2022 02/14 13:17
您好，当期要确认递延所得税资产；后期实际发生税再转回。
84784981
2022 02/14 13:28
那既然当期确认递延所得税资产，那为什么不影响所得税费用？
84784981
2022 02/14 13:29
答案里没有算这个600
税剑法盾
2022 02/14 13:41
您好，题目条件假设是永久差异，你的理解是对的。实务中要确认。
84784981
2022 02/14 13:44
我看答案是当期发生额，这个600当期并没有实际发生，所以不算在内，是说当期确认了递延所得税资产和当期实际发生是两个概念？
税剑法盾
2022 02/14 13:46
您好，暂时性差异与递延所得税资产或者负债有区别。
税剑法盾
2022 02/14 13:47
您好，是的。建议多做**，规范。
84784981
2022 02/14 13:49
你的意思是这个600是暂时性差异
税剑法盾
2022 02/14 13:55
您好，是的，你的理解是对的。题目设定它不影响。
税剑法盾
2022 02/14 14:17
您好，吃透教材，做好**，题做不完，很多难免有瑕疵。
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