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这个600为什么不确认递延所得税资产？
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你好，学员这个600是什么的
2022 02/14 13:58
84784981 
2022 02/14 14:22
不好意思，图片没发出去
冉老师 
2022 02/14 14:34
学员你发的没有，可以文字描述一下这个600是什么吗
84784981
2022 02/14 14:37
你看不到图片内容？
84784981
2022 02/14 14:37
计提与担保事项相关的预计负债600万元
84784981
2022 02/14 14:38
根据税法规定，与上述担保事项相关的支出不得税前扣除
冉老师
2022 02/14 14:42
根据税法规定，与上述担保事项相关的支出不得税前扣除
这个意思就是永久差异
冉老师
2022 02/14 14:42
永久差异，纳税调整，不确认递延
冉老师
2022 02/14 14:43
只有暂时性差异才确认递延所得税
84784981
2022 02/14 14:43
也就是这个600不是暂时性差异
84784981
2022 02/14 14:49
刚才有位老师解释这个预提当期不能抵扣，实际发生时才可以扣，是暂时性差异，我就奇怪既然是暂时性差异为什么不确认递延所得税资产呢
冉老师
2022 02/14 16:01
就是这个600不是暂时性差异
冉老师
2022 02/14 16:02
不是的，如果是暂时性的，一定要确认递延的，这个是永久差异
84784981
2022 02/14 16:04
是因为题中明确指出担保事项相关的支出不得税前扣除，所以是永久性差异，如果没有这个前提，那么就是暂时性差异，当期要确认递延所得税资产是吗？
冉老师
2022 02/14 16:13
是的，学员，你说的很对的
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