免费问答

那这样做，为什么其他应收款一直挂有个人社保金额（一个月的社保金额）在上面。而且银行存款对不上，差所有月份个人社保总金额的差额。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

这个分录我懂，我希望你们看出我的问题所在。不是分录的问题

同学，你如果懂上面的分录应该可以看出来不会出现你说的那种不平的情况，你可以认真看看清楚上面分录及括号的部分，去对一下是不是自己分录做错了

计提的工资和社保是合并起来的金额还是分开的？

计提工资和社保是分别计提

我们社保是本月扣本月的，你给我的分录是次月才扣个人社保

你本月扣分录也是一样的呀

工资又是发的上个月的，社保又是扣的本月的，按照你给的分录，银行存款就对不上了

不会对不上，比如上月工资5000，本月社保工资800个人400，你实际支付给银行1200，给个人4600啊，哪里对不上呢

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）5000 贷：应付职工薪酬——工资5000 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 800 贷：应付职工薪酬——社保800 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：其他应收款——社保(个人部分)400 库存现金／银行存款或现金4600 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)800 其他应收款——社保(个人部分)400 贷：银行存款或现金1200