公司是小规模纳税人，支付金税盘免费330元，这个可以抵扣不。分录可以这样做吗？借:管理费用-办公费330 贷:库存现金 330抵扣时:借:营业外收入 330 贷:应交税费-减免税 330_实务

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公司是小规模纳税人，支付金税盘免费330元，这个可以抵扣不。分录可以这样做吗？借:管理费用-办公费330 贷:库存现金 330抵扣时:借:营业外收入 330 贷:应交税费-减免税 330

84785046| 提问时间：2017 03/13 14:21

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84785046

金牌答疑老师

职称：中级会计师、注册税务师

这里的抵扣，是必须要交税的当月抵扣，还是现在就可以入账，后面要交税了，直接抵扣。比如，2月不需要交税，3月也不要交税，

2017 03/13 14:46

方老师

2017 03/13 14:25

借:管理费用-办公费330 贷:库存现金 330 抵扣时借应交税费-应交增值税 330贷管理费用330

方老师

2017 03/13 14:53

后面交税了直接抵扣，或者等到交税那个月再处理这个票，不然容易忘记。

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