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老师，2021年12月预提了一笔办公费用,如果在2022年1月冲掉怎么做分录?
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新年好，2021年12月预提了一笔办公费用，如果在2022年1月冲掉，分录是
借：其他应付款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费
2022 02/14 17:11
84784964 
2022 02/14 17:12
为什么是其他应付款?但是我之前是这样做分录的：借办公费用 贷预提费用
邹老师 
2022 02/14 17:13
你好，现在已经没有预提费用这个科目啊
84784964
2022 02/14 17:14
我们的做帐系统有，那我是不是应该这样做分录:借：其预提费用，贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费
邹老师
2022 02/14 17:15
你好，你之前的分录是（借：管理费用—办公费用，贷：预提费用）
那么现在冲销分录就是：
借：预提费用，贷：以前年度损益调整—管理费用—办公费
84784964
2022 02/14 17:16
好的，谢谢老师
邹老师
2022 02/14 17:17
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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