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小规模按季度纳税，7月开的普通发票，10月底冲红，但是10初已经交了这张发票的税款，10月做了一张冲红的凭证，税费没有退，现在1月交第四季度的税费时，这部分税款抵扣了，请问应该怎么做分录？
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借银行存款贷，主营业务收入，应交税费应交增值税，
缴纳税款的时候借应交税费，应交增值税，借应交税费附加税贷银行存款
红冲了收入之后，借应收账款负数贷主营业务收入，负数应交税费，负数
其他的不用做
2022 02/14 18:09
郭老师 
2022 02/14 18:10
第四季度，抵扣的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费，
借税金及附加贷应交税费。
84785002 
2022 02/14 18:21
缴纳税费的时候抵扣了，为什么是借银行存款呢
郭老师
2022 02/14 18:25
不是抵扣
这个是缴纳的分录，这是第三季度的。前面之前回复的都是第三季度。
郭老师
2022 02/14 18:25
抵扣的分录并没有做。
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