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小微企业12月免税销售额3万，税率1%，增值税申报表免税额是3%，那我减免税额凭证填1%还是3%？
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你好不含税的销售额乘以3%。
2022 02/14 18:33
郭老师 
2022 02/14 18:33
系统里面默认的是3%的税率。
84785018 
2022 02/14 18:36
那凭证借：应交税费一应交增值税减免税额
贷：营业外收入一减免税额
都按3%填吗
郭老师
2022 02/14 18:37
安百分之一来就可以的，账上和申报的不一致，忽略这个差异。
84785018
2022 02/14 18:49
因减免增值税，增值税附加也减免了，那还要做营业外收入吗?
郭老师
2022 02/14 18:51
增值税的需要结转到营业外收入，附加税的直接不用做。
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