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问题已解决
老师，您好，我们企业用的是小企业准则，在 2021年12月份暂估库存商品同时销售结转了成本，2022年1月份收到了发票有误暂估金额有误导致少结转成本，这个跨年的账务如何处理
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借应付账款贷库存商品
借库存商品贷，以前年度损益调整，这个是红冲，然后再做发票的，
借库存商品贷应付账款，
借以前年度损益调整贷库存商品。
2022 02/14 19:41
84785024 
2022 02/14 19:46
老师好，我们是用小企业准则，软件中没有以前年度损益，要怎么处理
郭老师 
2022 02/14 19:48
你好，把以前年度损益调整改成未分配利润就可以，汇算清交的时候捎抵扣的可以增加减少你的利润。
84785024
2022 02/14 19:52
老师，可以不用红冲去年结转成本错误的分录，直接将少结转的结转吗
84785024
2022 02/14 19:54
还有需要对少结转成本的这部分对所得税的影响进行分录调整吗？
郭老师
2022 02/14 19:58
可以的
可以做差额的
84785024
2022 02/14 20:00
那调整所得税的分录需要做吗？
84785024
2022 02/14 20:00
汇算清缴时怎么做
郭老师
2022 02/14 20:04
调增之后盈利的吗
是的话需要补所得税
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
84785024
2022 02/14 20:11
老师，是成本少结转了，结转后利润减少，多交所得税了，那是不是做相反分录？
郭老师
2022 02/14 20:13
你好是的
退税的是的
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