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减半征收跟不征收的税金及附加怎么做帐，需不需要计提？还是直接计提缴纳的部分？最后进入营业外收入需不需要缴纳企业所得税，还有增值税三个点按照一个点征收的需不需要进营业外收入？
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您好，减半征收需要计提，计提全额部分，最好计入营业外收入，需要缴纳个税
2022 02/14 19:54
84785042 
2022 02/14 19:56
那直接免得教育费附加地方教育费附加还有水利基金，月销售额不超过10万的时候，也要计提吗？，增值税呢？其余的两个点需要进入营业外收入吗？
小锁老师 
2022 02/14 19:58
需要集体，最后不缴纳的计入营业外收入
84785042
2022 02/14 19:58
哪个需要计提？是增值税吗？
84785042
2022 02/14 19:59
小规模三个点减按照一个点征收的，其余的两个点需要做帐吗
小锁老师
2022 02/14 20:02
不是，是附加税需要计提，其他两个点计入到营业外收入
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