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维修厂房找来一些临时工 付这些人员的费用 已工资形式发放 能税前扣除吗
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你好！
要做劳务费发放就要有发票，没有发票不能入账。以工资形式就需要申报个税，缴纳社保。
2022 02/14 20:56
84784966 
2022 02/14 21:00
那你的意思是。人工这块就两个办法 要么发工资 走社保 交个税 要么就是找劳务发票 有没有发工资不交社保的
小五子老师 
2022 02/14 21:13
是的，发工资不交社保，被税务局查到需要补交社保。
84784966
2022 02/14 21:22
社会上不挺多临时工不交社保的吗 我跟他们签成劳务合同 社保这块是不是就可以不交了 就找几个临时工 简单的修下厂房 人家不开发票 我这块费用怎么处理比较合适啊
小五子老师
2022 02/14 21:24
按劳务费处理比较合适，他们不开发票，你们自己拿合同去税务局代替他们开了入账，才没有税务风险。
84784966
2022 02/14 21:31
还有个问题 我这无票收入有100w 这有啥风险没 就是卖原材料给对方 人家不要发票
小五子老师
2022 02/14 22:32
无票收入按正常收入，一样的申报缴纳增值税，没有风险。
84784966
2022 02/14 22:44
只要我这部分收入正常申报 不少缴税就没税务风险是吧 主要我看金额大 怕有问题
小五子老师
2022 02/14 22:45
是的，正常报税了，没有问题的。
84784966
2022 02/14 22:50
还有个问题 对方让我补开以前年度的租赁发票 那补开这部分的收入我怎么确认？随着开票确认 还是在租赁期分摊确认啊
小五子老师
2022 02/14 22:53
在租赁期分期确认收入。
84784966
2022 02/14 23:04
今年让我开2021年的租赁发票10w 在发票备注栏上备注是2021年的租金
那我这10w在今年咋确认收入？关键这10w也是今年才给我 我是一次性确认 还是分期确认啊
小五子老师
2022 02/14 23:10
去年的就一次确认就可以
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84784966
2022 02/14 23:16
我小企业会计准则 用不到以前年度损益调整 我这分录怎么做啊 我今年收钱 开票
小五子老师
2022 02/14 23:19
借：应收账款
贷：利润分配-未分配利润
84784966
2022 02/14 23:22
这我给人家开的票 增值税在这个分录里也没反应啊
小五子老师
2022 02/14 23:25
借：应收账款
贷：利润分配-未分配利润
应交税费应交增值税销项税额
你损益类科目就用利润分配未分配利润代替，其他按正常一样做分录
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