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如果汇算清缴后调增后，企业所得税年度纳税申报表里面的第六项应纳税所得额大于300万怎么办。或者调减小于300万怎么办？
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您好，大于300万就需要按照25%缴纳了，最好别超过
2022 02/14 22:44
84784965 
2022 02/14 22:45
这怎么提前控制
小锁老师 
2022 02/14 22:46
就是说，提前就把净利润的数据大概给定了
84784965
2022 02/14 22:48
啥时候定合适。提前几个月，还是提前几个季度？
小锁老师
2022 02/14 22:49
大概就是提前两个月就行
84784965
2022 02/14 22:52
如果不要让他超过300万，净利润控制到大概哪个数
84784965
2022 02/14 22:53
为啥是控制利润表的净利润，而不是控制利润表的利润总额呢
小锁老师
2022 02/14 22:57
利润总额减去所得税才是净利润，大概就是控制到240左右
84784965
2022 02/14 23:37
老师，再问你一个问题。例如，我现在手里拿着企业所得税预缴申报表第三季度的表，由于它只有本年累计数，这个13行，减:减免所得税额，是怎么填的？假设实际利润本年累计数是200 ，是根据实际利润额100✘22.5%+100✘15%=37.5。这是第13行，减免所得税额的本年累计数吗。
小锁老师
2022 02/14 23:50
对的是这个意思的
84784965
2022 02/14 23:55
可是像这样本年累计计算出来的本期应补所得税额 和 单个一个季度算出来的本期应所得税额 不一样啊
84784965
2022 02/14 23:58
因为本年累计3个季度加起来的应纳税所得额数有可能大于100万。尔要是这三个季度，单独另算，这三个单独金额有不会超过100万的情况，那么减免税额计算出来的数额就不一样了啊？
小锁老师
2022 02/15 00:01
因为是一个累计数，所以是一样的
84784965
2022 02/15 00:11
不一样啊，例如前三个季度的，利润总额分别是，80 40 80 。单独算每个月的减免所得额，是分别一个数，要是按本年累计数作为计税依据，三个季度加起来是200了，200万再算减免所得税额，就是数不一样了，
小锁老师
2022 02/15 00:23
应该是算法不一样，明天再看一下吧
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