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小微企业资金账簿的印花税缴纳上什么科目？是税金及附加还是营业税金及附加？还是主营业务税金及附加？
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你好，税金及附加的现在科目都改成了这个，之前是营业税金及附加，一六年就改了。
2022 02/15 09:23
84785027 
2022 02/15 09:24
需要计提吗？
郭老师 
2022 02/15 09:24
你好，如果你是按次申报的，不用借税金及附加贷银行存款。
84785027
2022 02/15 09:24
不需要通过应交税费这个科目吧？
84785027
2022 02/15 09:25
我是年报的
郭老师
2022 02/15 09:25
你好，按年申报的是在当年嘛，还是次年？如果次年的话需要集体，也需要通过应交税费。
84785027
2022 02/15 09:26
就是今年1月份才申报的啊
郭老师
2022 02/15 09:26
好，那就通过应交税费、借税金及附加，贷应交税费、借应交税费贷银行存款。
84785027
2022 02/15 09:27
为什么次年要通过呢？
郭老师
2022 02/15 09:27
你好，因为你在12月份需要集体，然后一月份缴纳，它属于二一年的。
84785027
2022 02/15 09:28
可我12月份没有计提啊？怎么办？
郭老师
2022 02/15 09:29
你好，那你就做到一月份里面去。
84785027
2022 02/15 11:00
郭老师，支付航天信息技术维护费时是先上其他应付款吗？的你到发票到了再上管理费用。对吗？
郭老师
2022 02/15 11:00
你好，借管理费用贷银行存款你们没有支付吗？
84785027
2022 02/15 11:00
支付了但没有发票呢
84785027
2022 02/15 11:01
航天信息技术维护费属于其他应付款吧？
郭老师
2022 02/15 11:03
这个发票你看一下，在你当地微信公众号里面申请吧。
郭老师
2022 02/15 11:03
一般这个他都很及时的。
郭老师
2022 02/15 11:03
借管理费用贷银行存款
借应交税费，应交增值税减免税款，借管理费用，负数
不需要用到其他应付款
84785027
2022 02/15 11:04
是这样的，他月初扣款了，月末又退回了，因为月底没发票所以就退回了。那这两笔怎么做？
郭老师
2022 02/15 11:07
借其他应收款贷银行存款退回来做，相反的。
84785027
2022 02/15 11:12
是其他应付款吧？老师
郭老师
2022 02/15 11:18
其他应收款你先支付出去的，别人欠你的钱是其他应收款。
郭老师
2022 02/15 11:17
如果别人给你钱，你欠人家的是其他应付款。
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