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我公司为小规模，季度未超过45万开的普票部分的增值税可以免税，那么请教平时我开普票后按应交未交增值税入账了，那么季度申报后，由于未超过45万，普票部分免税了，我该如何调整这个会计分录？
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你好 ； 1. 你们有未交增值税明细科目吗？ 2. 你之前分录发来看看 。 你没有超过45万 你有开专票和普票吗 都有开吗？
2022 02/15 11:58
84784977 
2022 02/15 12:47
普票和专票都有开，之前的分录就是开票后，借记应收，贷记主营收入和未交增值税，无论专或普都是这样做的。
meizi老师 
2022 02/15 13:14
你好 ；小规模都应该做 ：借 应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税即可 ；季末不超过45万普票 部分的增值税做 ；借应交税费-应交增值税贷营业外收入 ； 而专票部分缴纳 ；借应交税费-应交增值税贷银行存款
84784977
2022 02/15 14:24
感谢感谢，账调了
meizi老师
2022 02/15 14:27
你好，好的，调整了就好，满意请给予评价
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