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增值税专用发票抬头开错，重开了发票，这笔进项税额转出分录怎么做
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你好，当时分录是怎么做的？借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款吗？
2022 02/15 14:36
郭老师 
2022 02/15 14:36
如果是的话，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
84785009 
2022 02/15 14:46
入的是固定资产，是5月份开过来的，12月冲红，只是抬头错了，重开过来的发票我直接附在5月份的凭证后面
郭老师
2022 02/15 14:47
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出，这个是红冲的。
84785009
2022 02/15 14:49
那这样的话，固定资产折旧从5月份开始就要重新折旧了
84785009
2022 02/15 14:49
进项税额转出在贷方需要结转吗，还是留在贷方就可以
郭老师
2022 02/15 14:50
这个固定资产虽然是后期做的账，你之前的折旧可以补的。
84785009
2022 02/15 14:52
进项税额转出在贷方需要结转吗，还是留在贷方就可以
郭老师
2022 02/15 14:53
好，可以结转到转出未交增值税的，
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
84785009
2022 02/15 15:04
好的谢谢哦，是不是也可以有余额
郭老师
2022 02/15 15:05
对的是的，可以有余额的。
84785009
2022 02/15 15:08
好谢谢您
郭老师
2022 02/15 15:11
不用客气，工作愉快。
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