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建筑企业在项目所在地预缴企业所得税和增值税、附加税，这凭证要怎么做呢？属于预缴的
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借应交税费，预交增值税、附加税、企业所得税，贷银行存款。
月末借税金及附加贷应交税费附加税。
2022 02/15 15:26
84785000 
2022 02/15 15:28
企业所得税需要计提所得税费用吗？
郭老师 
2022 02/15 15:28
你好，季度末的那个月再计提就可以的，需要缴纳再计提。
84785000
2022 02/15 15:30
如果不需要缴纳，就不用计提吗？那之前已经预缴的企业所得税一直放着留抵，那凭证要处理吗？
郭老师
2022 02/15 15:31
汇算清缴申请退税？
84785000
2022 02/15 15:33
如果申请退税，是不是借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税呢
84785000
2022 02/15 15:33
如果不申请退税，需要做什么凭证吗
郭老师
2022 02/15 15:34
借应交税费、企业所得税贷，银行存款一直挂账。如果税务局不给退税的不允许以后抵扣的，借所得税费用贷应交税费。
84785000
2022 02/15 15:35
如果退税是不是就是我上面那个凭证呢？
郭老师
2022 02/15 15:35
好对的是的是这么做的。
84785000
2022 02/15 15:36
好的，谢谢啊
郭老师
2022 02/15 15:40
不用客气，工作愉快。
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