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银行账号收到增值税和附加税退税，要怎么账务处理？
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你好，这个是什么业务的？
2022 02/15 17:18
郭老师 
2022 02/15 17:18
什么原因退税的？之前多做了收入吗？
84784959 
2022 02/15 17:24
主营业务收入免税，税期是2020年，2021年11申请退税，2022年1月退税成功
郭老师
2022 02/15 17:25
你好，你账上是借银行存款贷主营业务收入应交税费吗？
84784959
2022 02/15 17:39
2020年当期账上是借银行存款贷主营业务收入应交税费——销项税 还有结转增值税：借应交税费 应交增值税 贷：应交税费 未交增值税 然后还计提了增值税附加
郭老师
2022 02/15 17:42
现在借银行存款贷应交税费未交增值税
借应交税费、未交增值税贷营业外收入。
郭老师
2022 02/15 17:42
退回来的附加税，借银行存款贷应交税费借应交税费贷，以前年度损益调整借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整，这个附加税需要调增，其他的不用。
84784959
2022 02/15 20:03
现在借银行存款贷应交税费未交增值税 借应交税费、未交增值税贷营业外收入。老师这是要分成两笔分录吗？摘要怎么写？
郭老师
2022 02/15 20:04
是的
第一个收到退回增值税
第二个减免增值税
84784959
2022 02/15 20:04
老师，我们这财务软件没有以前年度损益调整这个科目
郭老师
2022 02/15 20:06
利润分配未分配利润这个科目
84784959
2022 02/16 10:36
老师，税局退这些税费时是合并一笔退款退回银行的，请问可以这样拆开来账务处理吗？
郭老师
2022 02/16 10:37
你好，就是分开来做的。
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