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老师，问一下，有笔费用，去年，当时没有票，我直接计入营业外支出了，今年收到别人开给我司的票，发票日期是今年的，账面中，今年该如何处理？
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你好，先冲销去年入账的分录
借：相关科目，贷：以前年度损益调整—营业外支出
然后根据发票入账
借：管理费用等科目，贷：相关科目
2022 02/15 19:27
84784966 
2022 02/15 19:40
老师，去年分录，借营业外支出，贷预付账款，这个分录，本来应该今年做的？具体怎么调整？
邹老师 
2022 02/15 19:42
你好
先冲销去年入账的分录
借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出
然后根据发票入账
借：管理费用等科目，贷：预付账款
84784966
2022 02/15 19:45
你好
先冲销去年入账的分录
借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出
然后根据发票入账
借：营业外支出，贷：预付账款
邹老师
2022 02/15 19:46
你好，这个支出是营业外支出，而不是一般的费用？
84784966
2022 02/15 19:47
对的，是对我司的罚款
邹老师
2022 02/15 19:47
你好，那就是这样处理
先冲销去年入账的分录
借：预付账款，贷：以前年度损益调整—营业外支出
然后根据发票入账
借：营业外支出，贷：预付账款
84784966
2022 02/15 19:55
冲销去年的，是直接红冲去年的分录对吗？
邹老师
2022 02/15 19:55
你好，冲销去年的，是直接红冲去年的分录（涉及损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目代替入账）
84784966
2022 02/15 19:57
哦知道了，谢谢老师
邹老师
2022 02/15 19:58
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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