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问题已解决
去年暂估了一笔原材料，入库没有发票，已经销售出去了，今年汇算清缴前拿不到发票 1.是纳税调增对吧？ 2.去年亏损很大，调增了也预计没有所得税，那这个冲减分录怎么做呢？
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你好1. 调增 处理 2. 是的。正常调增处理即可。 账上分录不变哈 ； 调表不调账
2022 02/16 10:05
84784971 
2022 02/16 10:06
今年不做分录冲销吗，一直挂在应付暂估里吗？
meizi老师 
2022 02/16 10:09
你好； 1. 今年补做 ； 你去年暂估入账了
84784971
2022 02/16 10:10
没看明白，就是今年我的分录怎么做呢，具体些
meizi老师
2022 02/16 10:14
你好； 意思是 今年不动分录。 你就继续暂估 ； 如果后期会有发票来的 ； 发票来了 红冲暂估在按发票处理 ； 如果你没有发票 也不会开给你了。 你做 借应付账款-暂估贷应付账款-某单位
84784971
2022 02/16 10:16
那如果能拿到发票的话，冲销分录怎么做呢
meizi老师
2022 02/16 10:20
你好 ； 拿到发票做 红冲暂估分录。 暂估分录借贷方不变。 金额负数红冲。 在按发票做一遍即可
84784971
2022 02/16 10:23
当时做的是借原材料，贷应付暂估，而且当年就结转成本销售出去了，如果有发票的话，红冲完再做一遍蓝字，不能入原材料了吧
meizi老师
2022 02/16 10:26
你好； 是的 。 直接调整即可 主要是看原材料入库的 有差异没有
84784971
2022 02/16 10:30
我的意思是暂估和实际没有差异的，再做一遍做库存不对吧，这个库存去年都销售出去了
meizi老师
2022 02/16 10:33
你好； 是的 。如果发票与暂估没有差异 你就直接 附发票金额即可 ；
84784971
2022 02/16 10:34
就是没有差异的话，就做个税金就行？
meizi老师
2022 02/16 10:35
你好； 是的。 就直接做税费即可
84784971
2022 02/16 10:38
如果发票一直拿不到的话，而且这笔款也不要付了，那我后续怎么处理啊
meizi老师
2022 02/16 10:40
你好； 后面做借应付账款贷营业外收入 ； 然后发票拿不到汇算还得调整 处理的
84784971
2022 02/16 10:45
拿不到发票，是每年汇算都要调整吗？
meizi老师
2022 02/16 10:47
你好；是的。 都要调增处理的
84784971
2022 02/16 11:30
就是转到营业外收入的话，应该只影响当年吧，之后年度难道还需要调增？
meizi老师
2022 02/16 11:34
你好； 之前年度报错了的 都要改的
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