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老师：问一下，以前年度退税，怎么做分录。
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你好，这个具体的是什么税款的？
2022 02/16 13:40
84784985 
2022 02/16 13:41
增值税，和城建，教育费附加，地教
郭老师 
2022 02/16 13:42
一般纳税人还是小规模的，这个是什么原因退回？
84784985
2022 02/16 13:44
一般纳税人，因以前年度计提加计抵减，导致少计提，多交税！
郭老师
2022 02/16 13:46
借银行存款贷应交税费，未交增值税借应交税费，未交增值税贷以前年度损益调整
借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费附加税，贷以前年度损益调整汇算清缴的时候，以前年度损益调整调整就可以的。
84784985
2022 02/16 13:46
税务要求先把当期欠税金支付完，再退税
郭老师
2022 02/16 13:48
你好，你正常支付就可以的，借应交税费，未交增值税贷银行。
84784985
2022 02/16 13:51
老师：另外还有21年10月交个补税，增值税，和税金附加4百多，分录
郭老师
2022 02/16 13:52
什么原因需要补税？当时做了几题吗？
84784985
2022 02/16 13:58
21年7月，8月，9月，11月，12月退税是加计抵减实际数多，只有21年10月是实际数少了
郭老师
2022 02/16 13:59
你好，做上面相反的分录就可以。
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