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民非企业没有以前年度损益，银行发票已到，怎么冲去年手续费啊？
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你好同学，那应该冲减非限定性净资产。
2022 02/16 14:22
84785003 
2022 02/16 14:22
怎么做分录啊？
李霞老师 
2022 02/16 14:24
嗯，你就反向做，就把你原来那个损益类科目啊，放在相反的方向，然后用非限定性净资产去代替那个科目。
84785003
2022 02/16 14:43
我们之前做
借：筹资费用-手续费
贷：银行存款
我现在要是坐的话
借:非限定性净资产-其他非限定性净资产
贷：筹资费用-非限定性-手续费
这样子吗？
李霞老师
2022 02/16 15:18
首先有个问题，你这个投资费用，最后是不是转到非限定性净资产里面了。
84785003
2022 02/16 15:21
是的，最后还结转到非限定里面去
84785003
2022 02/16 15:23
借：非限定性净资产
贷：银行存款
这样子啊？
李霞老师
2022 02/16 15:33
对，那你就借银行存款贷，非限定性净资产就把他轰掉了。
84785003
2022 02/16 18:10
那老师正常的企业，我是不是可以做
借：以前年度损益 红字
贷：以前年度损益 蓝字
李霞老师
2022 02/16 18:30
您做以前年度等于没做呀，你那个凭证。
84785003
2022 02/16 18:33
那正常的跨年手续费冲红
借：以前年度损益 红字
贷：银行存款 红字
重做
借：以前年度损益 蓝字
贷：银行存款 蓝字
正常的分录不是这样做吗？
李霞老师
2022 02/16 19:43
嗯同学是这样做的。这样做比较好理解，
84785003
2022 02/17 09:03
那我这样调也是对的是吧，只是没那么容易理解
借：以前年度损益 红字
贷：以前年度损益 蓝字
李霞老师
2022 02/17 09:18
嗯，就是不如刚才那个凭证显得正规一点。
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