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老师，去年的所得税忘记计提了，1月份怎么做账？
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可以的，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税。
2022 02/16 18:59
84784995 
2022 02/16 19:00
老师，可以给我一个完整分录吗？
郭老师 
2022 02/16 19:00
你好，上面的就是完整的分录，这个就是计提的。
84784995
2022 02/16 19:01
结转呢？不用结转吗？
郭老师
2022 02/16 19:03
你好，月末结转就可以的，借利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整。
84784995
2022 02/16 19:33
老师如果没有以前年度调整损益呢？怎么办，可以给我一份完整的分录
郭老师
2022 02/16 19:33
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
84784995
2022 02/16 19:34
老师还要结转的分录吗？
郭老师
2022 02/16 19:35
不需要的，这个月末都不需要。
84784995
2022 02/16 19:42
老师还有一个就是去年的税金及附加科目错了，写到现金那边了，1月份怎么做账？借库存现金，贷银行！
郭老师
2022 02/16 19:42
正确的应该是借税金及附加贷银行存款吗？
84784995
2022 02/16 20:49
嗯嗯，是的老师，那我这个该怎么做？
郭老师
2022 02/16 20:50
借利润分配未分配利润
贷库存现金
84784995
2022 02/16 21:01
老师税金及附加这个科目呢？还需要吗？
郭老师
2022 02/16 21:01
不需要
用不着他了
84784995
2022 02/16 21:01
但是我去年的报表不是会多吗？
郭老师
2022 02/16 21:02
你好，去年的税金几附加少了，在汇算清交调整就可以。
84784995
2022 02/16 21:03
税务调整，账上不用调整吗？
郭老师
2022 02/16 21:03
账上做了利润分配，这个利润分配又不影响今年的利润，它影响的是去年的。
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