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我的财务报表上的未分配利润年初数和税务系统中以前年度亏损数不一致，我结转完利润分配，按照哪个数弥补以前年度亏损？
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同学你好，一般情况下，税务申报按税务系统中的亏损来弥补，账上按财务报表上的亏损来弥补的。
2022 02/16 21:21
84784992 
2022 02/16 21:22
也就是这两个数可以不一致？
王雁鸣老师 
2022 02/16 21:24
同学你好，是的，可以不一致的。
84784992
2022 02/16 21:26
那我财务报表上利润总额减去所得税费用后的净利润
弥补财务报表上的年初未分配利润（亏损）后 再计提法定盈余公积 对吧
王雁鸣老师
2022 02/16 21:26
同学你好，对的，你理解正确。
84784992
2022 02/16 21:27
也就是计提法定盈余公积前 弥补以前年度亏损 看账上的亏损
不看税务系统里的以前年度亏损 对吧
王雁鸣老师
2022 02/16 21:28
同学你好，对的，看账上的亏损。
84784992
2022 02/16 21:29
那我想问问 为啥 账上的亏损和税务系统中的亏损会不一致
王雁鸣老师
2022 02/16 21:32
同学你好，因为有调整收入，成本，或者费用，比如招待费，账上按实际金额处理，税务系统按收入的0.5%，或者招待费的60%孰低，来税前扣除的。
84784992
2022 02/16 21:40
如果我21年四季度税务申报时
账上本年利润没有结转到利润分配未分配利润
也没弥补账上亏损
计提盈余公积
您觉得目前我怎么操作？
王雁鸣老师
2022 02/16 21:48
同学你好，目前把上年的本年利润余额结转到利润分配，再计提盈余公积即可。
84784992
2022 02/16 22:07
结转完 不得减去未分配利润期初数吗
84784992
2022 02/16 22:11
您的意思
是不是算出本年利润总额
将本年利润结转到利润分配-未分配利润 再减去本年所得税费用
然后再减去年初的未分配利润 这样就能算出弥补亏损后的利润
再计提盈余公积金
王雁鸣老师
2022 02/16 22:13
同学你好，是的，你说的对。
84784992
2022 02/16 22:15
我还想问一下 因为我12月已经申报了
忘记计提盈余公积
是不是我反结帐
把盈余公积计提上
再修改申报数据
王雁鸣老师
2022 02/17 00:19
同学你好，可以按你说的操作。
84784992
2022 02/17 06:12
老师，我再问一句，我看你们平台其他老师答复，弥补以前年度亏损，不是看财务报表未分配利润那个数，是按税务系统汇算清缴里得那个数，所以到底按哪个数来弥补亏损？
王雁鸣老师
2022 02/17 06:56
同学你好，可能理解不一样，税务申报按税务系统中的亏损来弥补，账上按财务报表上的亏损来弥补的。按我说的做即可。
84784992
2022 02/17 07:17
哦哦 好的
王雁鸣老师
2022 02/17 07:19
同学你好，好的，祝你学习进步，工作顺利。
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