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老师，建材公司，1.发货以后没有立即开除发票怎么做账，2. 预付款开票还没有发货的怎么做账。应收账款明细怎么确认销售。以发货为准还是以开出发票为准？
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您好
1.发货以后没有立即开除发票
借 发出商品
贷 库存商品
2. 预付款开票还没有发货
借 银行存款
贷 预收账款
应收账款明细以开出发票为准
2022 02/16 22:29
84784993 
2022 02/16 22:33
第二点预付款开票还没有发票，也还没有收到钱的这种情况。比如在2月份开票了。但在5月份才开始陆陆续续发货。 那在2月份做账吗？2月份和5月份该怎么做账呢？应收账款以开出发票为准。但是领导要以发货数据确认应收款余额。要怎么办啊，这个明细怎么啦啊
bamboo老师 
2022 02/17 07:03
2月份开了发票要做账 还没有发货这样写分录
借 预收账款
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
贷 应收账款
发货后写分录
借 应收账款
贷 主营业务收入
bamboo老师
2022 02/17 07:04
领导要以发货数据确认应收款余额 那您就以对方收货确认未开票收入 后期补开发票
借 应收账款
贷 主营业务收入
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
84784993
2022 02/17 08:36
那后期不开发票是不是就不用做账了？
bamboo老师
2022 02/17 08:45
后期不开发票 也要做暂估收入的
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