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老师做一月份账，1月份用银行款发了12月工资5万元，凭证怎么做？？
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你好
借应付职工薪酬
贷银行存款
2022 02/16 22:58
84785040 
2022 02/16 23:21
那一月份不计提工资吗？？
小钰老师 
2022 02/16 23:22
1.凭银行单据和社保明细做分录（实务当月缴纳当月社保）
借费用（公司部分金额）
借应付职工薪酬-个人社保（个人部分金额）
贷银行存款
2.计提工资，凭工资表做分录（工资表上会体现个税社保）
借费用（应付工资金额）
贷应付职工薪酬-工资（实际应付工资）
贷应付职工薪酬-个人社保（个人社保金额）
贷应交税费-个人所得税
3.缴纳个人所得税，凭银行单据
借应交税费-个人所得税
贷银行
4.支付工资
借应付职工薪酬-工资
贷银行
小钰老师
2022 02/16 23:23
这个是实务完整的工资流程
84785040
2022 02/16 23:26
老师麻烦给我写下分录，你写那么多不会用
小钰老师
2022 02/16 23:29
上面就是分录同学（）里面是详细给你标了是填什么数据，序号是告诉你原始凭证是啥
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