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问题已解决
老师，你好！税务局稽查，发现我司有张2019年的普通发票属于虚开，当时已计入费用，税务局要求调整2019年报，当年属于亏损。请问今年会计分录如何调整？
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借：发票的当时的贷方科目
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
2022 02/17 10:19
84784964 
2022 02/17 10:25
老师，你好！当时入账：借：管理费用
贷：银行存款
家权老师 
2022 02/17 10:28
自己根据前边的分录调就是了
84784964
2022 02/17 10:30
当时是贷银行存款，现在调整不能借银行存款吧
家权老师
2022 02/17 10:35
这个你得查原因了，当时虚开的那笔款是怎么转回的
84784964
2022 02/17 10:39
当时是真实业务，上游是涉嫌虚开，我们属于善意接收虚开。
家权老师
2022 02/17 10:44
善意接受虚开不需要调账，直接汇算的时候做纳税调增就行
84784964
2022 02/17 10:51
你好，老师。请问是在纳税调整项目明细表-扣除类-其他项调增吗
家权老师
2022 02/17 10:53
找到对应的项目，没有就是其他
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