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问题已解决
老师，想咨询您一个业务，就是我们收到生育津贴5万元，产假期间给员工垫付了3万元工资，还剩2万元的津贴需要支付给员工。您看看我这个分录做的对吗？ 1、收到生育津贴 借：银行存款5 贷：其他应付款5 2、冲减产假期间垫付的工资 借：成本-工资 -3万元 贷：应付工资 -3万元 3、支付津贴 借：其他应付款 5万元 贷：银行存款 2万元 应付工资 3万元
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，您 的分录是正确的
2022 02/17 11:10
84784987 
2022 02/17 11:15
可是有一个问题，就是我现在的应付工资总账跟成本工资明细账就对不上了，应付工资总账贷方比成本工资明细多2万元
立红老师 
2022 02/17 11:20
同学你好，应付工资是没有余额的；之前计提5万，付5万；现在贷方一个正3万，一个负3万，也是没有余额的；
84784987
2022 02/17 15:11
这个是跨年的，20年垫付的工资，21年收到生育津贴，是直接冲当前的成本工资还是以前年度损益调整
立红老师
2022 02/17 15:15
同学你好，将管理费用换为以前年度损益调整；
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