甲酒厂为一般纳税人，2019年5月销售白酒2吨，取得含税销售额226万元，另收取单独记账的包装物押金5.65万元。当月没收逾期未退还的包装物押金4.52万元。已知，增值税税率为13%，白酒消费税税率为20%加0.5元/500克。则甲酒厂当月应缴纳的增值税和消费税分别为（）。_实务

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甲酒厂为一般纳税人，2019年5月销售白酒2吨，取得含税销售额226万元，另收取单独记账的包装物押金5.65万元。当月没收逾期未退还的包装物押金4.52万元。已知，增值税税率为13%，白酒消费税税率为20%加0.5元/500克。则甲酒厂当月应缴纳的增值税和消费税分别为（）。

84785021| 提问时间：2022 02/17 11:12

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税剑法盾

金牌答疑老师

职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

您好，增值税=226/1.13*13%=26;消费税=（226/1.13+4.52/1.13）*20%+（2*2000*0.5）/10000= 41。

2022 02/17 11:15

税剑法盾

2022 02/17 11:17

您好，需要缴纳增值税=226/1.13*13%+4.52/1.13=26.52.

税剑法盾

2022 02/17 11:18

您好，需要缴纳增值税=226/1.13*13%+4.52/1.13*13%=26.52.

税剑法盾

2022 02/17 11:43

您好，完整答案：增值税=（226+5.65+4.52）/1.13*13%=27.17；消费税=（226+5.65+4.52）/1.13*20%+（2*2000*0.5）/10000=42万元。

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