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老师，我们是小规模纳税人，在确认主营业务收入时做的分录应交增值税贷方有余额，结转完毕后有余额，是季报的，不知道季末时怎么处理？
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借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022 02/17 15:38
84784975 
2022 02/17 15:40
就是在季末时，如果不超营收45万，不用交税时，录入上面凭证是吗？
郭老师 
2022 02/17 15:41
对的是的是这么做。
84784975
2022 02/17 15:49
如果45万是指开票金额吧？不含税吧？收线冲应收账款不算进内吧？
郭老师
2022 02/17 15:49
你好，这个45万是所有的销售额加上无票收入的。
84784975
2022 02/17 15:51
没做无票收入，销售额是指开票金额吗？不含税吧？
郭老师
2022 02/17 15:52
你好，对的是的是这么做。
84784975
2022 02/17 15:58
如果超过45万是按1%交税，是用不含税金额*1%,是在季末的时候这样子计提交税吗？分录是借应交税费-应交增值税 贷银行存款吗？但是其他小税种怎么弄？在哪可以看到我要交多少税？
郭老师
2022 02/17 15:59
对的是的附加税，根据缴纳的增值税乘以6%，印花税看具体的业务，所得税根据利润。
84784975
2022 02/17 16:02
不是有好几个附加税吗？比城建、教育附加、地方教育附加等，这些具体的金额我不知道怎么出来，要计提多少预缴多少金额。。
郭老师
2022 02/17 16:02
城建税，地方教育教育附加都需要交的，合起来的税率是6%。
郭老师
2022 02/17 16:02
小规模有减半政策，城建税7%，地方教育2%，教育附加3%。
84784975
2022 02/17 16:05
是用不含税的开票金额×1％＝增值税，再用增值税x（城建税7%，地方教育2%，教育附加3%）÷2吗？
郭老师
2022 02/17 16:05
对的是的，是这么做的。
84784975
2022 02/17 16:07
到季末先计提，分录怎么写？计提后先结账吗？然后等申报后再交税金？
郭老师
2022 02/17 16:11
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，增值税的这个已经做完了，然后附加税的借税金及附加贷银行存款。
郭老师
2022 02/17 16:11
附加税的刚才写错了，借税金及附加贷应交税费。
84784975
2022 02/17 16:25
是先计提税金及附加下面的城建税、教育附加、教育附加后才季末结账的吧？然后季初申报后交费是吧？
郭老师
2022 02/17 16:26
你好，对的是的季度末的次月交税。
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