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老师这个材料1差错更正这个，多交的企业所得税为什么不做反冲分录？
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所得税资产那个分录就是反冲的分录
2022 02/17 21:49
84785044 
2022 02/17 22:13
递延所得税资产贷方所得税减少和那个应交税费应交企业所得税贷方所得税费用这是两个分录，为什么他能冲减他呢？
廖廖老师 
2022 02/17 22:33
原本计提税费的分录是
借:企业所得税费用
贷应交税费-应交企业所得税
借:本年利润
贷:企业所得税费用
纳税调整后，冲减多计提企业所得税
借:递延所得税资产
贷:以前年度损益调整
缴纳时:
借:应交税费-应交企业所得税
贷:递延所得税资产
银行存款
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