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如何核对账上进项累计发生额与纳税申报表额的进项累计发生额不一致，是什么原因呢？
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你好，按月核对，找到你的抵扣清单，在勾选平台里面你打印出来，然后看一下你账上做了多少，你勾选了多少，申报附表二又是多少？
2022 02/18 09:25
84785014 
2022 02/18 09:31
与进项税额转出没有关系是吗？
郭老师 
2022 02/18 09:33
对的是的。你是进项发生额不包含这个进项转出的。
84785014
2022 02/18 10:16
这个是收到开具红字发票的分录，是对的吗？
郭老师
2022 02/18 10:21
你好，可以的，可以这么做。
84785014
2022 02/18 12:41
年底了，要怎么结转应交增值税呢？
郭老师
2022 02/18 12:47
分别把销项进项。还有，减免税款结转到转出未交增值税借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税都放到对方科目。
84785014
2022 02/18 12:48
有一个问题就是以前年度会计没有核对，所以有一两笔的进项入到今年了，但是是去年抵扣的，这个要怎么处理呢？也一起转吗？
84785014
2022 02/18 12:49
不打算找出来了，因为有2-3年之久了，这个要怎么处理好点？
郭老师
2022 02/18 12:49
只要你认证了，都可以结转，不管他抵扣，没有留底的也需要结转。
84785014
2022 02/18 13:05
结转之后最后未交增值税科目贷方余额跟我2021.12月纳税申报表应该税额不一致，我核对了2021年的销项、进项转出发生额了都对上了，就是进项发生额有几笔进项是2020年抵扣，但是2020年未入账，所以我入到了2021年里，导致不一致是因为2021年以前年度没有核对原因，这个我要怎么处理？
郭老师
2022 02/18 13:11
先做二一年的，二零年的先不要管，然后你二零年的抵扣清单有吗？每个月核对申报给税务局的，你账上做的。
84785014
2022 02/18 13:14
不只是20年，19年18年的，都有这样的问题，所以不打算找出来了，
郭老师
2022 02/18 13:16
差额放到营业外收支里面。
84785014
2022 02/18 13:16
所以想问一下还有什么别的方法吗？老师你的意思是说先结转2021年的发生额是吗？
郭老师
2022 02/18 13:17
好，没有其他的方法，要么你就找具体的原因，要么就差额放到营业外收支。
84785014
2022 02/18 13:19
放到营业外收支里，不是没有票据吗？那如果税局来查账，那就成了我的原因呢！
郭老师
2022 02/18 13:20
之前不是你做的账务处理找不到你的，你这是后期调整的。
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