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社保补缴的分录要怎么做，1月的流水补缴12月的社保
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你好 借应付工资
借其他应付款个人部分
贷银行
借其他应收款
贷银行
2022 02/18 14:23
84784965 
2022 02/18 14:32
不是员工呢
玲老师 
2022 02/18 14:39
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
看明细单位的部分的
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