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每年的税控盘维护费是怎么记账的
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你好，学员
借管理费用
贷银行存款
2022 02/18 16:37
84785038 
2022 02/18 16:42
还用记：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 吗？
冉老师 
2022 02/18 16:44
实际抵扣的时候
借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280
84785038
2022 02/18 16:53
税控盘的维护费，如果是上一年的12月交的，上一年没有抵扣增值税，算上一年的企业所得税时，应纳税所得额就已经减掉280元了。下一年实际全额抵扣增值税时：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 ，是不是就抵减了两次了
84785038
2022 02/18 16:55
如果是在上一年抵扣增值税，企业所得税就不减了，就抵减了一次，是这样吗
冉老师
2022 02/18 16:55
如果是在上一年抵扣增值税，企业所得税就不减了，就抵减了一次
84785038
2022 02/18 16:58
老师，回答下上上个问题，我心里没底
冉老师
2022 02/18 16:59
税控盘的维护费，如果是上一年的12月交的，上一年没有抵扣增值税，算上一年的企业所得税时，应纳税所得额就已经减掉280元了
冉老师
2022 02/18 16:59
下一年实际全额抵扣增值税时：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 ，
这个是贷方的，是利润增加，不是抵减的
84785038
2022 02/18 17:04
就是上一年少交的所得税，下一年再交回来，增值税和所得税只能抵减一个，是吧
冉老师
2022 02/18 17:06
这个增值税抵减了
所得税上年抵减，本年缴纳，实际对所得税没影响
84785038
2022 02/18 17:14
跨年后，管理费用是借方红字，还是写在贷方蓝字，写到贷方会不会影响利润表和科目余额表的不一致
冉老师
2022 02/18 17:24
直接借方负数，即可 ，学员
84785038
2022 02/18 17:25
谢谢，问了好多问题
冉老师
2022 02/18 17:27
不客气，学员，祝你周末愉快
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