免费问答

你得合理才行，你干的这个项目得有这个原材料。

你好，你得看一下是不是这个项目里面的，如果是的话对的 如果不是发票，需要退回去重新开。

可以的，可以这么做。

1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1、发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2、发生的材料费用 借：管理费用/原材料 3、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4、发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5、发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6、月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 三、税金核算 1、月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税）

可以的可以这么做的。

你好 你们需要核算每个项目的利润吗 毛利润等于收入减去成本 利润总额看你利润表利润总额

这个就是确认收入的时候 你的收入和成本的差额啊。如果你不设置工程结算的话，你可以不用做这一步，因为最后的数他需要和工程结算，需要对冲。 直接发生的所有的成本，借工程施工材料费、人工费，贷银行存款、应付职工薪酬等。 确认了收入，借应收账款或者是银行存款 贷，主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷工程施工。

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 年末月末做都可以

做第一个和第二个分录就可以的，第三个不用做。

哦，这样的话那就可以随便放进哪个工程成本都行了是吧？如果钢结构发票上备注有工程地点，那就只能做该备注工程的成本，其他工程地点的就不能入成本，对吗

如果材料发票上备注有工程地点的，那就只能入该备注工程的成本，其他工地的就不能抵成本，对吗

好的，谢谢老师，就设工程施工，不设工程结算科目，开发票时就做主营业务收入-工程结算收入，这样可以吗

哦，麻烦老师发下建筑公司收入和成本的分录，可以吗

主营业务收入和工程施工除了设二级明细原材料这些外，还要设三级科目项目名称吗

那不设三级明细项目名称可以的吗？另外问下工程利润怎么算呢？分录要怎么写呢

做的是外账不用核算每个项目的利润，那就不用设三级明细项目名称了吧？你上面发的利润的分录怎么是：借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 这个怎么理解呢，不是设工程施工-原材料，这些了吗？合同毛利怎么体现在报表呢

好的，谢谢老师，那月末进项税额大于销项税，应该怎么结转呢？还是不用结平这两个科目呢？

老师，你这个分录是需要交税的，我意思是进项税大于销项税，有留抵的，月末要怎么结转呢