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老师，公司今年1月份补扣去年10-12月份社保个人部分，去年没计提扣款，应付职工薪酬也是按没扣的全额发放了，这种账务上要如何处理？
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那你没有扣的话，你再交的时候还是放到其他应收款。就相当于其他应收款还是有余额，你后面扣的时候再减少其他应收款。
2022 02/19 11:46
84785018 
2022 02/19 11:47
老师，公司部分也没计提
84785018
2022 02/19 11:48
用小企业会计准则
84785018
2022 02/19 11:48
新交社保人员
陈诗晗老师 
2022 02/19 11:48
借，管理费用等
贷，应付职工薪酬
借，应付职工薪酬
其他应收款
贷，银行存款
你补处理
84785018
2022 02/19 11:58
老师，虽然是今年扣的，但是补扣去年10-12月的
陈诗晗老师
2022 02/19 12:03
那你就在当年按照那个会计处理就行了，你是小企业准则，直接用这个正常的科目把分数补起来就行了。
84785018
2022 02/19 12:04
老师，分录怎么做？
84785018
2022 02/19 12:05
可不可以算今年的？就是1月扣的去年10-12月单位部分？
陈诗晗老师
2022 02/19 12:07
愤怒就是我前面给你的账务处理啊，一个是计提一个是缴纳的。
陈诗晗老师
2022 02/19 12:07
你后面一月份发工资的时候，把那个社保扣出来的时候，就是借应付职工薪酬，贷其他应收款就行了。
84785018
2022 02/19 12:09
老师，单位部分去年没计提要怎么处理？
陈诗晗老师
2022 02/19 12:11
就是你现在把之前的没有具体的愤怒给他补起来就行呀，捕到分录前面给了。
84785018
2022 02/19 12:13
算今年的费用吗？不用调整？
陈诗晗老师
2022 02/19 12:17
因为你是小企业准则，你直接做成今年的费用就行了。
84785018
2022 02/19 12:23
哦，哪就好，我以为不可以
陈诗晗老师
2022 02/19 12:26
可以的，这个根据你实际情况处理
84785018
2022 02/19 12:26
老师，汇算要做调增吗？
陈诗晗老师
2022 02/19 12:28
你这个是去年的费用，汇算清缴的时候是纳税调减。
84785018
2022 02/19 13:25
2021年的汇算我要调增吗？
84785018
2022 02/19 13:53
要修改年报吗？意思是年报和12月报表不一致
陈诗晗老师
2022 02/19 15:12
对了，因为你现在更改了之前的一些费用成本，导致你的利润有变化，所以说你会算时候的利润表和12月的利润表有差异，这个是正常。
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