计算应交所得税递延所得税资产和递延所得税负债所得税费用有关的会计分录_中级职称

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计算应交所得税递延所得税资产和递延所得税负债所得税费用有关的会计分录

84785044| 提问时间：2022 02/19 15:04

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，学员，这个要全部的过程吗

2022 02/19 16:33

84785044

2022 02/19 17:22

是的麻烦老师写下计算的过程

冉老师

2022 02/19 17:39

应纳税所得额=400+10-20+40+100-（860-800）+（300-280）+30+700=1220 应交所得税=1220*25%=305 递延所得税资产=（40+100）*25%+（300-280）*25%+30*25%+700*25%=222.5 递延所得税负债=（860-800）*25%=15 借所得税费用305+15-222.5 递延所得税资产222.5 贷应交所得税305 递延所得税负债15