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老师，建筑公司简易计税项目，进项税额转出这样做对吗？
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你好，第二个分录应该是不用做的
2022 02/21 11:06
小钰老师 
2022 02/21 11:07
简易计税，进项税额转出，直接将税额转入项目采购的原材料或者工程施工所在的费用中去
84784958 
2022 02/21 11:14
那样的话，进项税额转出这个项目一直都有余额是吗？
小钰老师
2022 02/21 12:04
不会的呀！如果你购进原材料的时候确认了进项才需要做进项转出，没确认进项不用做进项转出，这两个科目的余额会相互充抵，最后应交增值税余额是简易计税的金额。
小钰老师
2022 02/21 12:05
如果您当时购进材料费用，确认进项就是确认在简易计税下，就需要做第二笔分录
84784958
2022 02/21 22:35
购入原材料是，确认了进项，但是是上个月确认的，已经抵扣了
84784958
2022 02/21 22:37
所以我想做个第二个分录把他做成应交税费的，最后我做到一般项目的应交税费上了，因为上个月是用到一般项目抵扣了
小钰老师
2022 02/21 22:39
不可以放入简易计税，简易计税科目是你简易计税项目所要交的所有税费，不能有相关抵减，进项转出直接做进项转出，增加应交增值税，有余额后期一起转到未交增值税
84784958
2022 02/22 08:03
老师你看这样可以吗？
小钰老师
2022 02/22 08:23
你好，这样可以的呢
84784958
2022 02/22 10:30
好的谢谢老师
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