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2022年度收到2021年度缴纳的全额工会经费，（2021年做账分录是：管理费用——工会经费，贷：银行存款的），2022年怎么做账？
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你好 借 银行
贷其他应付款 返款 分录
2022 02/21 13:53
84784948 
2022 02/21 14:05
2022年度做，借：银行存款，贷：管理费用——工会经费(负数)，目前2022年度还未缴纳工会经费，如果后面月份缴纳工会经费，在2022年度把缴纳的又退还，那么2022年度的工会经费整个年度是负数，有事吗？
玲老师 
2022 02/21 14:11
你好 这个是返回的钱不 是的就是我上面写的分录
84784948
2022 02/21 14:17
是的，是返还上年的全额的工会经费的钱，目前本年度还未缴纳工会经费，如果后面月份缴纳工会经费，在本年度把缴纳的又全额退还，那么本年度的工会经费最终是就是负数了，这没事吗？
玲老师
2022 02/21 14:25
你好 正常记交的 ，不会是负
退回这样做
你好 借 银行
贷其他应付款 返款 分录
84784948
2022 02/21 14:32
其他应付款？一直挂在其他应付款吗？后面又不用交，这是返还的钱
玲老师
2022 02/21 14:41
你好 花这笔钱时就冲平了
84784948
2022 02/21 15:32
不太理解老师，用于什么属于花这笔钱？
玲老师
2022 02/21 15:40
你好 工会经费支出时冲这个分录
84784948
2022 02/21 16:05
老师，我这是跨年度的了，上年度支出已经结账了，在本年度全额返还回来了，如果是上年度返还可以冲平，在本年度返还不会平
玲老师
2022 02/21 16:10
不影响原来
退回来就是我给你写的分录。
玲老师
2022 02/21 16:10
在给员工工会福利支出时做相反分录。
玲老师
2022 02/21 16:10
退款是不影响上年缴费的。
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