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是的，想咨询一下具体的分录怎么去写。

同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

这种分录我知道怎么写，我想问的是我这样的工资表怎么录

实发数=（基本工资是应发数-个人缴存社保-个人缴存公积金）*0.5

同学，你好 你是哪一个空不知道怎么填？

能不能请您，就按照我发的图片，写一下分录

同学，你好 应发工资-代扣代缴=3860，实际发了3412.13，差额是不发了，还是什么？