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老师请问一下，本月发上月的工资正确的计提和发工资的分录应该是怎么样的呢？ 比如我们1月份工资应发15000，社保个人部分1162.5 然后就是老板只购买社保，不发工资。应该怎么做呢？谢谢
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这个按照个人应承担的社保金额计入工资
2022 02/21 16:25
84785001 
2022 02/21 16:27
老师，我想知道计提的具体分录和发工资时的分录，不知道我之前做对没有。而且计提的数据应该是哪个数据呢？感谢
朴老师 
2022 02/21 16:34
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84785001
2022 02/21 16:36
计提工资的数据是次月的实发数还是应发数呢？
朴老师
2022 02/21 16:41
同学你好
是应发数据的哦
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