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老师你好，我在做今年1月份的账务处理的时候，发现去年12月份公司社保少计提入账2.5万元，当时没发现，因为当时做分录 借：其他应付款-社保个人部分 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应该是贷：应付工资薪酬—社保单位部分 冲到应付工资薪酬—工资科目去了，就没注意这个问题，所以后面我也没计提单位部分社保，导致一月份工资薪酬余额不对，现在该如何处理呢？
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你好； 少计提的是个人社保还是单位部分社保 ？
2022 02/21 16:47
84784999 
2022 02/21 16:48
单位部分，个人部分正常的。
meizi老师 
2022 02/21 16:55
你好； 补计提即可 借 应付职工薪酬- 社保单位部分贷 应付职工薪酬-工资 ； 借 利润分配-未分配利润 贷 应付职工薪酬-单位部分社保
84784999
2022 02/21 17:02
汇算清缴的时候咋处理呢？这种少计提的成本
meizi老师
2022 02/21 17:04
你好； 按照 你们实际计提的金额写 ； 这个是21年的哇 到时直接按实际发生金额 写
84784999
2022 02/22 09:35
补计提，需要计提成本再结转吗？
应该先做：
借：主营业务成本-社保
贷：应付职工薪酬-社保
然后再是：
借：应付职工薪酬-社保
贷：应付职工薪酬-工资
最后：
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
？？？？对吗老师？？？
meizi老师
2022 02/22 09:38
你好； 我上面不是给能写了分录了吗 ？ 你 写的不对
84784999
2022 02/22 09:39
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 02/22 09:43
不客气的。 帮到你就好
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