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12月份凭证，没有收到发票时，分录借应付账款对方企业，贷银行存款，借主营业务成本暂估数，贷应付账款暂估数，这月收到发票了怎么做分录
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学员您好，需要先把暂估分录红冲，然后根据发票做相应分录
2022 02/21 18:33
84784956 
2022 02/21 18:35
怎么做，麻烦写下，跨年了，需要用以前年底调整吧
王老师1 
2022 02/21 18:37
学员您好，12月做账的金额和这月收到发票的金额一样吗？
84784956
2022 02/21 18:37
一模一样
84784956
2022 02/21 18:38
差一个进项税额
王老师1
2022 02/21 18:39
学员您好，那不影响的
借：主营业务成本 负数
贷：应付账款 负数
凭票做
借：主营业务成本
贷：应付账款
84784956
2022 02/21 18:39
跨年了不需要以前年度调整吗
王老师1
2022 02/21 18:40
如果金额不一样需要用以前年度损益调整
84784956
2022 02/21 18:42
金额一样就不要了吗？这个月就多抵了一个进项
王老师1
2022 02/21 18:44
学员您好，如果你要用以前年度损益调整也是可以的，因为最终一正一负是抵消的
84784956
2022 02/21 18:46
借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整应交税费应交增值税进项贷应付账款。这么做对吗
王老师1
2022 02/21 18:48
学员您好，分录没问题的
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