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问题已解决
老师我想咨询甲方直接把农民工工资代发掉，我是施工方自己雇佣的农民工账务如果处理这笔实际没有收到的工程款，但是甲方已经直接付给农民工了
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您好
借：应付职工薪酬
贷：应收账款-甲方
2022 02/21 20:40
84785006 
2022 02/21 20:41
那要在做一笔应收账款贷银行存款吗
bamboo老师 
2022 02/21 20:42
不需要啊 没有通过银行存款
84785006
2022 02/21 20:42
为啥不能直接走工程施工-劳务成本
bamboo老师
2022 02/21 20:42
计提工资的时候
借：工程施工-劳务成本
贷：应付职工薪酬
84785006
2022 02/21 20:43
老师你可以把完整的分录给我写一下吗包括产生的个税实际我们自己承担怎么走可以不用调整
bamboo老师
2022 02/21 20:45
产生的个税单位承担 那只能计提工资的时候包含在工资里计提
计提工资的时候
借：工程施工-劳务成本
贷：应付职工薪酬
甲方代付工资
借：应付职工薪酬
贷：应收账款-甲方
贷：应交税费-个人所得税
申报后缴税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
84785006
2022 02/21 20:47
老师甲方就支付了10万，额外产生的个税如果计提到工资里那不是跟应收账款跟开票金额对不上了
84785006
2022 02/21 20:48
是不是最终这笔个税只能调到营业外支出走平掉
bamboo老师
2022 02/21 20:48
这里计提的个人所得税跟应收账款没有关系啊 在贷方啊 您仔细理解一下好吗？
工资是您自己单位的成本费用 甲方只是代为支付一下而已
84785006
2022 02/21 20:50
是的，看错了，谢谢老师。
bamboo老师
2022 02/21 20:51
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
84785006
2022 02/21 20:53
嗯，谢谢老师大晚上给我的答复
bamboo老师
2022 02/21 20:53
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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